上市公司獨(dú)立董事規(guī)則進(jìn)一步完善。
1月7日，證監(jiān)會(huì)公布《上市公司獨(dú)立董事規(guī)則》（以下簡(jiǎn)稱“《規(guī)則》”），并自公布之日起施行。整體來(lái)看，相較此前實(shí)行的《關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見(jiàn)》（證監(jiān)發(fā)〔2001〕102號(hào)，以下簡(jiǎn)稱“《指導(dǎo)意見(jiàn)》”），《規(guī)則》主要修訂了三方面內(nèi)容：一是統(tǒng)一編排和改寫，二是修改規(guī)則之間不一致的內(nèi)容，三是吸納散落別處的規(guī)則內(nèi)容。
具體而言，《規(guī)則》共七章三十條，涵蓋獨(dú)立性要求、任職條件、獨(dú)立董事職權(quán)、履職保障等多方面內(nèi)容。
那么，《規(guī)則》主要修訂了什么？修行后的主要內(nèi)容有哪些？澎湃新聞?dòng)浾呤崂砹税朔矫嬉c(diǎn)。
要點(diǎn)一：統(tǒng)一編排和改寫，修改規(guī)則之間不一致的內(nèi)容
證監(jiān)會(huì)表示，《規(guī)則》在《指導(dǎo)意見(jiàn)》為主要內(nèi)容的基礎(chǔ)上，吸納了《股東權(quán)益保護(hù)規(guī)定》中涉及獨(dú)立董事的相關(guān)規(guī)定。
其中，明確《規(guī)則》的制定目的為規(guī)范上市公司行為，充分發(fā)揮獨(dú)立董事在上市公司治理中的作用，促進(jìn)上市公司獨(dú)立董事盡責(zé)履職。并增加了《中華人民共和國(guó)公司法》《中華人民共和國(guó)證券法》等上位法作為制定依據(jù)。
此外，《規(guī)則》修改了此前相關(guān)規(guī)定中不一致的內(nèi)容。
一方面，將獨(dú)立董事任期屆滿前解除條款修改為“獨(dú)立董事任期屆滿前，上市公司可以經(jīng)法定程序解除其職務(wù)”，與2019年施行的《上市公司章程指引》相關(guān)規(guī)定保持一致。
另一方面，明確了“重大關(guān)聯(lián)交易、聘用或解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所，應(yīng)由二分之一以上獨(dú)立董事同意后，方可提交董事會(huì)討論”的規(guī)定。
此外，《規(guī)則》相關(guān)條款，吸納了《股東權(quán)益保護(hù)規(guī)定》中關(guān)于完善獨(dú)立董事制度、發(fā)揮獨(dú)立董事作用的相關(guān)內(nèi)容。
要點(diǎn)二：獨(dú)立董事在董事會(huì)中不少于三分之一，并在審計(jì)委員會(huì)、提名委員會(huì)、薪酬與考核委員會(huì)成員中占多數(shù)
《規(guī)則》明確，上市公司應(yīng)當(dāng)建立獨(dú)立董事制度。獨(dú)立董事制度應(yīng)當(dāng)符合法律、行政法規(guī)和本規(guī)則的規(guī)定，有利于上市公司的持續(xù)規(guī)范發(fā)展、不得損害上市公司利益。
其中，上市公司董事會(huì)成員中應(yīng)當(dāng)至少包括三分之一獨(dú)立董事。
同時(shí)，上市公司董事會(huì)下設(shè)薪酬與考核、審計(jì)、提名等專門委員會(huì)的，獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)在審計(jì)委員會(huì)、提名委員會(huì)、薪酬與考核委員會(huì)成員中占多數(shù)，并擔(dān)任召集人。
要點(diǎn)三：原則上最多兼任5家上市公司獨(dú)立董事，8類人員不得擔(dān)任獨(dú)立董事
《規(guī)則》要求，獨(dú)立董事原則上最多在五家上市公司兼任獨(dú)立董事，并確保有足夠的時(shí)間和精力有效地履行獨(dú)立董事的職責(zé)。
其中，《規(guī)則》明確8類人員，不得擔(dān)任上市公司獨(dú)立董事。
一是在上市公司或者其附屬企業(yè)任職的人員及其直系親屬、主要社會(huì)關(guān)系（直系親屬是指配偶、父母、子女等；主要社會(huì)關(guān)系是指兄弟姐妹、配偶的父母、子女的配偶、兄弟姐妹的配偶、配偶的兄弟姐妹等）。
二是直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份百分之一以上或者是上市公司前十名股東中的自然人股東及其直系親屬。
三是在直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份百分之五以上的股東單位或者在上市公司前五名股東單位任職的人員及其直系親屬。
四是最近一年內(nèi)曾經(jīng)具有前三項(xiàng)所列舉情形的人員。
五是為上市公司或者其附屬企業(yè)提供財(cái)務(wù)、法律、咨詢等服務(wù)的人員。
六是法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章等規(guī)定的其他人員。
七是公司章程規(guī)定的其他人員。
八是證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他人員。
要點(diǎn)四：任職需滿足5方面條件，至少包括一名會(huì)計(jì)專業(yè)人士
《規(guī)則》明確，獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)具備與其行使職權(quán)相適應(yīng)的任職條件。具體而言，應(yīng)符合5方面的基本條件：
一是根據(jù)法律、行政法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，具備擔(dān)任上市公司董事的資格；二是具有本規(guī)則所要求的獨(dú)立性；三是具備上市公司運(yùn)作的基本知識(shí)，熟悉相關(guān)法律、行政法規(guī)、規(guī)章及規(guī)則；四是具有五年以上法律、經(jīng)濟(jì)或者其他履行獨(dú)立董事職責(zé)所必需的工作經(jīng)驗(yàn)；五是法律法規(guī)、公司章程規(guī)定的其他條件。
此外，上市公司獨(dú)立董事中，至少包括一名會(huì)計(jì)專業(yè)人士。
要點(diǎn)五：持股1%以上的股東便可提出獨(dú)立董事候選人，獨(dú)立董事連任時(shí)間不得超過(guò)六年
《規(guī)則》顯示，上市公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、單獨(dú)或者合并持有上市公司已發(fā)行股份百分之一以上的股東，可以提出獨(dú)立董事候選人，并經(jīng)股東大會(huì)選舉決定。
同時(shí)，獨(dú)立董事的提名人在提名前應(yīng)當(dāng)征得被提名人的同意。而被提名人應(yīng)當(dāng)就其本人與上市公司之間不存在任何影響其獨(dú)立客觀判斷的關(guān)系，發(fā)表公開(kāi)聲明。
任職時(shí)間方面，《規(guī)則》要求，獨(dú)立董事每屆任期與該上市公司其他董事任期相同，任期屆滿，連選可以連任，但是連任時(shí)間不得超過(guò)六年。
此外，獨(dú)立董事連續(xù)三次未親自出席董事會(huì)會(huì)議的，由董事會(huì)提請(qǐng)股東大會(huì)予以撤換。
要點(diǎn)六：賦予獨(dú)立董事6大特別職權(quán)，重大關(guān)聯(lián)交易應(yīng)由獨(dú)立董事事前認(rèn)可
《規(guī)則》表示，為了充分發(fā)揮獨(dú)立董事的作用，獨(dú)立董事除應(yīng)當(dāng)具有《公司法》和其他相關(guān)法律、法規(guī)賦予董事的職權(quán)外，上市公司還應(yīng)當(dāng)賦予獨(dú)立董事6項(xiàng)特別職權(quán)：
一是重大關(guān)聯(lián)交易應(yīng)由獨(dú)立董事事前認(rèn)可。獨(dú)立董事作出判斷前，可以聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)出具獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)報(bào)告，作為其判斷的依據(jù)。
其中，重大關(guān)聯(lián)交易指上市公司擬與關(guān)聯(lián)人達(dá)成的總額高于300萬(wàn)元，或高于上市公司最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)值的5％的關(guān)聯(lián)交易。
二是向董事會(huì)提議聘用或解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所；三是向董事會(huì)提請(qǐng)召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)；四是提議召開(kāi)董事會(huì)；五是在股東大會(huì)召開(kāi)前公開(kāi)向股東征集投票權(quán)；六是獨(dú)立聘請(qǐng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)和咨詢機(jī)構(gòu)，對(duì)公司的具體事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)和咨詢。
要點(diǎn)七：必須就6方面事項(xiàng)發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)，包括認(rèn)為可能損害中小股東權(quán)益的事項(xiàng)
履職方面，《規(guī)則》要求，獨(dú)立董事必須就6方面事項(xiàng)，向董事會(huì)或股東大會(huì)發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)：
具體而言，一是提名、任免董事；二是聘任或解聘高級(jí)管理人員；三是公司董事、高級(jí)管理人員的薪酬。
四是上市公司的股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)企業(yè)對(duì)上市公司現(xiàn)有或新發(fā)生的總額高于三百萬(wàn)元或高于上市公司最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)值的百分之五的借款或其他資金往來(lái)，以及公司是否采取有效措施回收欠款。
五是獨(dú)立董事認(rèn)為可能損害中小股東權(quán)益的事項(xiàng)。六是法律、行政法規(guī)、中國(guó)證監(jiān)會(huì)和公司章程規(guī)定的其他事項(xiàng)。
要點(diǎn)八：多方面保障獨(dú)立董事履職，可建立必要的獨(dú)立董事責(zé)任保險(xiǎn)制度
《規(guī)則》強(qiáng)調(diào)，上市公司應(yīng)當(dāng)為獨(dú)立董事履行職責(zé)提供所必需的工作條件。
例如，上市公司董事會(huì)秘書應(yīng)積極為獨(dú)立董事履行職責(zé)提供協(xié)助，如介紹情況、提供材料等，定期通報(bào)公司運(yùn)營(yíng)情況，必要時(shí)可組織獨(dú)立董事實(shí)地考察。
上市公司應(yīng)當(dāng)保證獨(dú)立董事享有與其他董事同等的知情權(quán)。凡須經(jīng)董事會(huì)決策的事項(xiàng)，上市公司必須按法定的時(shí)間提前通知獨(dú)立董事并同時(shí)提供足夠的資料，獨(dú)立董事認(rèn)為資料不充分的，可以要求補(bǔ)充。
其中，《規(guī)則》規(guī)定，當(dāng)二名或二名以上獨(dú)立董事認(rèn)為資料不充分或論證不明確時(shí)，可聯(lián)名書面向董事會(huì)提出延期召開(kāi)董事會(huì)會(huì)議或延期審議該事項(xiàng)，董事會(huì)應(yīng)予以采納。
此外，獨(dú)立董事聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)的費(fèi)用及其他行使職權(quán)時(shí)所需的費(fèi)用，由上市公司承擔(dān)。且上市公司應(yīng)當(dāng)給予獨(dú)立董事適當(dāng)?shù)慕蛸N。
《規(guī)定》還指出，上市公司可以建立必要的獨(dú)立董事責(zé)任保險(xiǎn)制度，以降低獨(dú)立董事正常履行職責(zé)可能引致的風(fēng)險(xiǎn)。
